本报讯 为进一步提升保险公司长期保障型产品的准备金评估的科学性，近日，保监会印发《关于优化保险合同负债评估所适用折现率曲线有关事项的通知》。《通知》指出，未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同，其未到期责任准备金评估适用的折现率曲线由基础利率曲线加综合溢价组成。其中，基础利率曲线应与偿二代下未到期责任准备金所适用的基础利率曲线保持一致，采用20年以内、20年到40年、40年以上的分段方式，并引入终极利率。综合溢价允许保险公司综合考虑税收、流动性效应和逆周期等因素确定，溢价幅度上限由现行的150个基点降低到120个基点，收紧了公司自由浮动的空间，增强财务报表的可比性。

新折现率曲线通过分段计量和引入终极利率，稳定了保险产品的长端利率水平，有利于保险公司开发和发展传统长期保障型产品，加快推进行业产品转型。